國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)2008年度

　　預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果　　

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2008年12月至2009年2月，審計(jì)署對(duì)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委)2008年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并抽審了4個(gè)所屬單位。

　　一、基本情況

　　國(guó)資委為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門預(yù)算由委本級(jí)和42個(gè)二級(jí)預(yù)算單位及147個(gè)三級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。

　　審計(jì)結(jié)果表明，國(guó)資委2008年度預(yù)算收支基本符合國(guó)家有關(guān)預(yù)算和財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會(huì)計(jì)處理基本符合會(huì)計(jì)法、相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，能夠認(rèn)真做好本部門預(yù)算編報(bào)的組織工作，進(jìn)一步加強(qiáng)了預(yù)算和財(cái)務(wù)管理工作，建立健全了有關(guān)制度，認(rèn)真整改以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了一些需要加以糾正和改進(jìn)的問(wèn)題。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　(一)29個(gè)已完工基建項(xiàng)目未辦理竣工財(cái)務(wù)決算，涉及金額1.75億元。

　　1999至2008年，國(guó)資委本級(jí)有29個(gè)中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目(總支出1.75億元)，在已完工的情況下，均未辦理竣工財(cái)務(wù)決算。截至2008年底，這些項(xiàng)目還有資金結(jié)余1339.86萬(wàn)元。

　　(二)未按規(guī)定實(shí)行政府采購(gòu)，涉及金額1259.64萬(wàn)元。

　　2007至2008年，國(guó)資委企業(yè)改革局未實(shí)行政府采購(gòu)將8個(gè)研究課題委托給5個(gè)單位，共支付委托咨詢費(fèi)760萬(wàn)元。

　　2001至2008年，所屬中機(jī)農(nóng)汽服務(wù)中心未編制政府采購(gòu)預(yù)算、未進(jìn)行政府采購(gòu)，自行購(gòu)置了499.64萬(wàn)元的固定資產(chǎn)。

　　(三)所屬機(jī)械離退休干部局資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題，涉及金額1.16億元。

　　2008年，機(jī)械離退休干部局未經(jīng)報(bào)批，將房產(chǎn)等國(guó)有資產(chǎn)交由國(guó)資委所屬事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)并出租，取得收入2382.48萬(wàn)元，支出1575.18萬(wàn)元，年末余額807.30萬(wàn)元；將處置醫(yī)療設(shè)備、車輛等國(guó)有資產(chǎn)取得的收入12.31萬(wàn)元，作為其他收入。以上收入未實(shí)行“收支兩條線”管理。

　　截至2008年末，機(jī)械離退休干部局有9220.56萬(wàn)元固定資產(chǎn)未登記入賬。

　　(四)國(guó)資委機(jī)關(guān)服務(wù)中心多報(bào)財(cái)政資金1500萬(wàn)元。

　　2003年，機(jī)關(guān)服務(wù)中心在沒(méi)有建設(shè)用地規(guī)劃許可證和建設(shè)工程規(guī)劃許可證的情況下，虛報(bào)2004年“國(guó)資委離退休干部活動(dòng)中心建設(shè)”項(xiàng)目投資計(jì)劃，并得到批復(fù)，獲得財(cái)政資金1500萬(wàn)元。截至2008年末，該項(xiàng)目無(wú)任何進(jìn)展，資金一直閑置。

　　(五)國(guó)資委機(jī)關(guān)服務(wù)中心挪用建設(shè)資金135.91萬(wàn)元。

　　2004年以來(lái)，機(jī)關(guān)服務(wù)中心在實(shí)施“委機(jī)關(guān)老干部更新辦公設(shè)施”項(xiàng)目過(guò)程中，自行將項(xiàng)目資金135.91萬(wàn)元挪用于購(gòu)置醫(yī)療器械、健身器材等項(xiàng)目預(yù)算之外的支出。

　　(六)所屬中色地科礦產(chǎn)勘查股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱中色公司)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入705.60萬(wàn)元核算不規(guī)范。

　　2008年，中色公司將轉(zhuǎn)讓其他公司股權(quán)獲取的收入4110萬(wàn)元，除沖減該項(xiàng)股權(quán)投資成本外，還沖減了705.60萬(wàn)元對(duì)外投資。

　　三、審計(jì)處理情況及建議

　　對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書。對(duì)29個(gè)已完工基建項(xiàng)目未辦理竣工財(cái)務(wù)決算的問(wèn)題，要求盡快組織竣工財(cái)務(wù)決算，并按規(guī)定對(duì)結(jié)余資金進(jìn)行處理；對(duì)未按規(guī)定實(shí)行政府采購(gòu)的問(wèn)題，要求按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定糾正和整改；對(duì)機(jī)械離退休干部局資產(chǎn)管理中的問(wèn)題，要求其將國(guó)有資產(chǎn)出租收入結(jié)余和國(guó)有資產(chǎn)處置收入按規(guī)定上繳，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行清查、記賬；對(duì)國(guó)資委機(jī)關(guān)服務(wù)中心多報(bào)財(cái)政資金的問(wèn)題，要求其將多得的資金退還財(cái)政；對(duì)國(guó)資委機(jī)關(guān)服務(wù)中心挪用建設(shè)資金的問(wèn)題，要求其將挪用的資金歸還原渠道，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目；對(duì)中色公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入核算不規(guī)范的問(wèn)題，要求其調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目。

　　針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：國(guó)資委應(yīng)加強(qiáng)對(duì)非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)的日常監(jiān)督與管理，特別是對(duì)機(jī)構(gòu)改革時(shí)遺留的資產(chǎn)要系統(tǒng)地進(jìn)行清查、統(tǒng)計(jì)、登記；加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程的監(jiān)管，強(qiáng)化項(xiàng)目選項(xiàng)、立項(xiàng)等前期審核工作，對(duì)已完工項(xiàng)目盡快組織辦理竣工財(cái)務(wù)決算和驗(yàn)收，將基建投資形成的固定資產(chǎn)登記入賬；進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)檢查的力度，及時(shí)查處和糾正所屬單位違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和管理不規(guī)范的行為。

　　四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　國(guó)資委在審計(jì)前開展了自查，并糾正了自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。對(duì)這次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，國(guó)資委高度重視，專門召開了審計(jì)情況通報(bào)會(huì)，責(zé)成有關(guān)單位積極研究制定整改措施，嚴(yán)格落實(shí)整改工作。對(duì)29個(gè)已完工基建項(xiàng)目未辦理竣工財(cái)務(wù)決算的問(wèn)題，已責(zé)成項(xiàng)目執(zhí)行單位盡快完成整改工作；對(duì)未按規(guī)定實(shí)行政府采購(gòu)的問(wèn)題，表示將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定，杜絕此類問(wèn)題再發(fā)生；對(duì)機(jī)械離退休干部局資產(chǎn)管理中的問(wèn)題，正在落實(shí)整改，已將國(guó)有資產(chǎn)處置收入上繳；對(duì)國(guó)資委機(jī)關(guān)服務(wù)中心多報(bào)財(cái)政資金、挪用建設(shè)資金等問(wèn)題，正在整改；對(duì)中色公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入核算不規(guī)范的問(wèn)題，該公司已調(diào)整了會(huì)計(jì)賬目。

　　此外，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的少數(shù)管理不規(guī)范等問(wèn)題，審計(jì)署另行出具了審計(jì)建議函，國(guó)資委已進(jìn)行了整改。