ST大路B披露公告 多處違規(guī)被責令整改

　　ST大路B今日公告披露，昨日收到中國證監(jiān)會河北監(jiān)管局針對公司2009年年報專項檢查下達的《責令改正決定書》。據(jù)《責令改正決定書》顯示，因在公司規(guī)范運作、內(nèi)控制度、獨立性、資產(chǎn)減值、會計處理等方面存在問題，ST大路B被責成于30日內(nèi)制定整改報告，并經(jīng)監(jiān)管局審查后公開披露。

　　具體而言，在公司規(guī)范運作方面，公司股東大會、董事會及監(jiān)事會無手寫會議記錄；公司沒有設置內(nèi)部審計部門。在內(nèi)控制度方面，《公司章程》未建立防止大股東及實際控制人資金占用機制，未建立董監(jiān)事維護公司資金安全的義務條款，未建立對大股東所持股份“占用即凍結(jié)”的機制。在獨立性方面，以公司名義承建的家屬樓，其財務收支未納入公司財務核算系統(tǒng)；子公司承德縣榮益達房地產(chǎn)開發(fā)有限公司購買公司及其破產(chǎn)子公司拍賣資產(chǎn)，其中房屋建筑物、運輸工具、土地使用權(quán)尚未辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)。在資產(chǎn)減值方面，公司購買土地620畝，支付下板城財政所土地出讓款4017萬元，其中325畝已辦理土地使用證，其余尚未辦理土地證，公司對該筆款項計提了50%的壞賬準備；法院判定公司2009年逃稅6873萬 元，判處罰金6873萬元，而公司對罰金按普通債權(quán)3.082%計算清償額，計入預計負債212萬元，上述會計處理未得到法院書面認可；2009年4月8日，承德縣榮益達房地產(chǎn)開發(fā)有限公司通過拍賣處置的途徑以40.55 萬元購得公司賬面余額8643萬元的預付賬款，公司形成損失8602萬元，但公司未對預付賬款計提減值準備。在會計處理方面，控股股東陳榮豁免公司債務168萬元并將榮益達公司100%股權(quán)以1元轉(zhuǎn)讓給公司，公司都將其計入營業(yè)外收入，按照相關規(guī)定，上市公司的控股股東與上市公司之間如發(fā)生交易價格顯失公允的交易，公司對于取得的超過公允價值部分的經(jīng)濟利益流入應計入所有者權(quán)益。

　　同時，該公司還存在其他問題：公司2009 年度確認的應納所得稅額為0元，但該事項以及2009年度的資產(chǎn)處置損失稅前列支未收到主管稅務機關批復；另外，興業(yè)造紙公司、下板城針織公司、帝賢時裝公司和承德阪禾公司的職工債權(quán)約1.6億元尚未核清。見習記者 趙曉琳