(五)公司內(nèi)部控制情況

　　1.公司內(nèi)部管理制度主要包括哪些方面，是否完善和健全，是否得到有效地貫徹執(zhí)行；

　　2.公司會計(jì)核算體系是否按照有關(guān)規(guī)定建立健全；

　　3.公司財(cái)務(wù)管理是否符合有關(guān)規(guī)定，授權(quán)、簽章等內(nèi)部控制環(huán)節(jié)是否有效執(zhí)行；

　　4.公司公章、印鑒管理制度是否完善，以及執(zhí)行情況；

　　5.公司內(nèi)部管理制度是否與控股股東趨同，公司是否能在制度建設(shè)上保持獨(dú)立性；

　　6.公司是否存在注冊地、主要資產(chǎn)地和辦公地不在同一地區(qū)情況，對公司經(jīng)營有何影響；

　　7.公司如何實(shí)現(xiàn)對分支機(jī)構(gòu)，特別是異地分子公司有效管理和控制，是否存在失控風(fēng)險(xiǎn)；

　　8.公司是否建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，是否能抵御突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)；

　　9.公司是否設(shè)立審計(jì)部門，內(nèi)部稽核、內(nèi)控體制是否完備、有效；

　　10.公司是否設(shè)立專職法律事務(wù)部門，所有合同是否經(jīng)過內(nèi)部法律審查，對保障公司合法經(jīng)營發(fā)揮效用如何；

　　11.審計(jì)師是否出具過《管理建議書》，對公司內(nèi)部管理控制制度如何評價(jià)，公司整改情況如何。

　　12.公司是否制定募集資金的管理制度；

　　13.公司的前次募集資金使用效果如何，是否達(dá)到計(jì)劃效益；

　　14.公司的前次募集資金是否有投向變更的情況，程序是否符合相關(guān)規(guī)定，理由是否合理、恰當(dāng)；

　　15.公司是否建立防止大股東及其附屬企業(yè)占用上市公司資金、侵害上市公司利益的長效機(jī)制。

　　三、公司獨(dú)立性情況

　　1.公司董事長、經(jīng)理、副經(jīng)理、董事會秘書、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等人員在股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)中有無兼職；

　　2.公司是否能夠自主招聘經(jīng)營管理人員和職工；

　　3.公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理部門、采購銷售部門、人事等機(jī)構(gòu)是否具有獨(dú)立性，是否存在與控股股東人員任職重疊的情形；

　　4.公司發(fā)起人投入股份公司的資產(chǎn)的權(quán)屬是否明確，是否存在資產(chǎn)未過戶的情況；

　　5.公司主要生產(chǎn)經(jīng)營場所及土地使用權(quán)情況如何，是否獨(dú)立于大股東；

　　6.公司的輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施是否相對完整、獨(dú)立；

　　7.公司商標(biāo)注冊與使用情況如何，工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)是否獨(dú)立于大股東；

　　8.公司財(cái)務(wù)會計(jì)部門、公司財(cái)務(wù)核算的獨(dú)立性如何；

　　9.公司采購和銷售的獨(dú)立性如何；

　　10.公司與控股股東或其關(guān)聯(lián)單位是否有資產(chǎn)委托經(jīng)營，對公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨(dú)立性產(chǎn)生何種影響；

　　11.公司對控股股東或其他關(guān)聯(lián)單位是否存在某種依賴性，對公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨(dú)立性影響如何；

　　12.公司與控股股東或其控股的其他關(guān)聯(lián)單位是否存在同業(yè)競爭；

　　13.公司與控股股東或其控股的其他關(guān)聯(lián)單位是否有關(guān)聯(lián)交易，主要是哪些方式；關(guān)聯(lián)交易是否履行必要的決策程序；

　　14.關(guān)聯(lián)交易所帶來利潤占利潤總額的比例是多少，對公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨(dú)立性有何種影響；

　　15.公司業(yè)務(wù)是否存在對主要交易對象即重大經(jīng)營伙伴的依賴，公司如何防范其風(fēng)險(xiǎn)；

　　16.公司內(nèi)部各項(xiàng)決策是否獨(dú)立于控股股東。

　　四、公司透明度情況

　　1.公司是否按照《上市公司信息披露管理辦法》建立信息披露事務(wù)管理制度，是否得到執(zhí)行。

　　2.公司是否制定了定期報(bào)告的編制、審議、披露程序，執(zhí)行情況，公司近年來定期報(bào)告是否及時(shí)披露，有無推遲的情況，年度財(cái)務(wù)報(bào)告是否有被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見，其涉及事項(xiàng)影響是否消除；

　　3.上市公司是否制定了重大事件的報(bào)告、傳遞、審核、披露程序，落實(shí)情況如何；

　　4.董事會秘書權(quán)限如何，其知情權(quán)和信息披露建議權(quán)是否得到保障；

　　5.信息披露工作保密機(jī)制是否完善，是否發(fā)生泄漏事件或發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕交易行為。

　　6.是否發(fā)生過信息披露“打補(bǔ)丁”情況，原因是什么，如何防止類似情況；

　　7.公司近年來是否接受過監(jiān)管部門的現(xiàn)場檢查，或其他因信息披露不規(guī)范而被處理的情形，如存在信息披露不規(guī)范、不充分等情況，公司是否按整改意見進(jìn)行了相應(yīng)的整改；

　　8.公司是否存在因信息披露問題被交易所實(shí)施批評、譴責(zé)等懲戒措施；

　　9.公司主動信息披露的意識如何。

　　五、公司治理創(chuàng)新情況及綜合評價(jià)。

　　1.公司召開股東大會時(shí)，是否采取過網(wǎng)絡(luò)投票形式，其參與程度如何；(不包括股權(quán)分置改革過程中召開的相關(guān)股東會議。)

　　2.公司召開股東大會時(shí)，是否發(fā)生過征集投票權(quán)的情形；(不包括股權(quán)分置改革過程中召開的相關(guān)股東會議。)

　　3.公司在選舉董事、監(jiān)事時(shí)是否采用了累積投票制；

　　4.公司是否積極開展投資者關(guān)系管理工作,是否制定投資者關(guān)系管理工作制度，具體措施有哪些；

　　5.公司是否注重企業(yè)文化建設(shè)，主要有哪些措施；

　　6.公司是否建立合理的績效評價(jià)體系，是否實(shí)施股權(quán)激勵(lì)機(jī)制，公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)機(jī)制是否符合法律、法規(guī)要求，股權(quán)激勵(lì)的效果如何；

　　7.公司是否采取其他公司治理創(chuàng)新措施，實(shí)施效果如何，對完善公司治理制度有何啟示；

　　8.公司對完善公司治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)法規(guī)建設(shè)有何意見建議。

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