六、金融機(jī)構(gòu)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題的糾正情況

　　(一)國(guó)家開發(fā)銀行資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)查出問(wèn)題的糾正情況。

　　國(guó)家開發(fā)銀行成立了整改領(lǐng)導(dǎo)小組，建立了整改進(jìn)度動(dòng)態(tài)跟蹤機(jī)制，制定了具體整改措施。截至2008年10月底，已糾正違規(guī)放貸問(wèn)題金額90.53億元，占99.4%；糾正挪用貸款問(wèn)題金額229.34億元，占93.3%；糾正違規(guī)進(jìn)入股票市場(chǎng)、房地產(chǎn)市場(chǎng)，以及國(guó)家限制發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域的貸款金額57.85億元，占99%。已處理有關(guān)責(zé)任人員22人，其中廳局級(jí)干部10人。同時(shí)，重點(diǎn)加強(qiáng)了貸后管理和相關(guān)制度建設(shè)，推進(jìn)了評(píng)審專項(xiàng)改革，強(qiáng)化了內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　(二)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行2006年資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)查出問(wèn)題的糾正情況。

　　中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行多次召開會(huì)議，研究部署整改工作，并督促各級(jí)分支機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，逐條落實(shí)整改措施。截至2008年10月底，已糾正違規(guī)問(wèn)題金額240.9億元，占99.1%，已處理有關(guān)責(zé)任人2673人，其中對(duì)移送司法機(jī)關(guān)查處的遼寧省錦州市分行副行長(zhǎng)鄭鳳來(lái)、黑山縣支行行長(zhǎng)劉福德等人采取借款和虛假貼現(xiàn)等手段累計(jì)挪用銀行資金31億元的問(wèn)題，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行已對(duì)186名責(zé)任人進(jìn)行了處理。結(jié)合整改，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行全面梳理了現(xiàn)行制度，取消了網(wǎng)上銀行交易量指令性計(jì)劃完成指標(biāo)，強(qiáng)化了對(duì)網(wǎng)上銀行交易的日常監(jiān)測(cè)；在二級(jí)分行建立了個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)審批中心，實(shí)行集中審查；完善了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及其專業(yè)委員會(huì)設(shè)置，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部，統(tǒng)籌全行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)劃和管理。

　　(三)金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。

　　財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)和四家資產(chǎn)管理公司對(duì)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題高度重視，認(rèn)真研究分析，提出了進(jìn)一步強(qiáng)化公司內(nèi)部管理、加大不良資產(chǎn)處置力度、進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)化轉(zhuǎn)型工作等措施，還加強(qiáng)了內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)制度、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面制度建設(shè)，對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)資產(chǎn)處置、財(cái)務(wù)收支、資本金運(yùn)營(yíng)等經(jīng)營(yíng)情況實(shí)施監(jiān)督，完善了內(nèi)部審計(jì)機(jī)制。

　　中國(guó)光大銀行股份有限公司、中國(guó)人民保險(xiǎn)集團(tuán)公司和中國(guó)再保險(xiǎn)(集團(tuán))公司采取多種措施，認(rèn)真整改，已整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題金額160.01億元，占95.3%；還有7.4億元問(wèn)題正在整改中，另有理賠損失0.49億元無(wú)法追回，但也制定了完善機(jī)制、堵塞漏洞的措施，避免此類問(wèn)題再發(fā)生。

　　對(duì)9家金融機(jī)構(gòu)的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查共移送各類涉嫌犯罪案件線索43件，涉案金額141.62億元，涉案責(zé)任人144名。

　　七、企業(yè)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題的糾正情況

　　(一)3家中央企業(yè)原領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出問(wèn)題的糾正情況。

　　1.關(guān)于損益不實(shí)78.65億元的問(wèn)題。3家企業(yè)已經(jīng)調(diào)賬56.23億元，其余22.42億元，主要是從成本費(fèi)用中列支勞務(wù)用工工資性支出的問(wèn)題，目前相關(guān)企業(yè)正與國(guó)資委聯(lián)系，申請(qǐng)調(diào)整工效掛鉤基數(shù)。

　　2.關(guān)于決策不當(dāng)、管理不善造成損失和潛在損失16.63億元的問(wèn)題。除2.42億元損失無(wú)法收回外，相關(guān)企業(yè)通過(guò)監(jiān)控?fù)?dān)保企業(yè)貸款資金的使用情況、提高經(jīng)營(yíng)管理水平等措施，一定程度上化解了14.21億元的潛在損失風(fēng)險(xiǎn)；相關(guān)企業(yè)還修改或完善各項(xiàng)管理制度27項(xiàng)，包括制定重大決策程序辦法、招標(biāo)監(jiān)督以及合同管理辦法、建立資金管理制度、企業(yè)股權(quán)管理規(guī)范、市場(chǎng)化用工管理暫行辦法等，防止因決策失誤或管理不善發(fā)生新的損失和國(guó)有資產(chǎn)流失。

　　3.關(guān)于海外投資管理不規(guī)范，形成或面臨損失4.24億元的問(wèn)題，相關(guān)企業(yè)正積極采取措施建立海外項(xiàng)目運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善應(yīng)急預(yù)案制度。

　　4.關(guān)于違法違規(guī)操作導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失的問(wèn)題。截至2008年10月底，已收回980萬(wàn)元，合并賬外賬處理877萬(wàn)元，通過(guò)司法訴訟等手段正在追繳7090萬(wàn)元，其余4.83億元由于責(zé)任人外逃等原因無(wú)法追回。相關(guān)企業(yè)已通過(guò)進(jìn)一步建立健全內(nèi)部規(guī)章制度、明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系等措施，加強(qiáng)管理，完善內(nèi)部控制，以有效避免國(guó)有資產(chǎn)流失問(wèn)題的再次發(fā)生。

　　(二)5家電信運(yùn)營(yíng)企業(yè)投入產(chǎn)出效益審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。

　　針對(duì)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，工業(yè)和信息化部組織專人進(jìn)行了研究，向國(guó)務(wù)院報(bào)送了調(diào)查報(bào)告，全面分析了電信企業(yè)網(wǎng)絡(luò)資源利用不充分的主要原因，有針對(duì)性地提出了加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)劃、明確部門職責(zé)、強(qiáng)化橫向協(xié)調(diào)和建立信息平臺(tái)等加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)監(jiān)管的建議。9月28日，針對(duì)當(dāng)前電信重組和即將啟動(dòng)的新一輪網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的實(shí)際情況，工業(yè)和信息化部與國(guó)資委聯(lián)合緊急下發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)電信基礎(chǔ)設(shè)施共建共享的緊急通知》(工信部聯(lián)通〔2008〕235號(hào))，明確提出已有鐵塔、桿路必須共享，新建鐵塔、桿路必須共建，其他基站設(shè)施和傳輸線路具備條件的應(yīng)共建共享，禁止租用第三方設(shè)施時(shí)簽訂排他性協(xié)議等具體要求，并制定了相應(yīng)的考核和處罰措施。該部調(diào)查報(bào)告中提出的其他相關(guān)措施將于近期出臺(tái)。這些措施有利于從根本上解決我國(guó)電信企業(yè)重復(fù)建設(shè)和閑置浪費(fèi)問(wèn)題。

　　(三)鐵道部鐵路運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的糾正情況。

　　鐵道部鐵路運(yùn)輸企業(yè)在審計(jì)期間，邊糾正問(wèn)題邊建立相關(guān)管理制度。對(duì)核算不實(shí)、多計(jì)利潤(rùn)10.59億元的問(wèn)題，已全部進(jìn)行了調(diào)賬處理，補(bǔ)繳了相應(yīng)稅款。為規(guī)范主業(yè)與多元經(jīng)營(yíng)企業(yè)之間關(guān)系，采取了以下措施：一是將多元經(jīng)營(yíng)企業(yè)從事的自備車、專用線共用服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目全部納入運(yùn)輸主業(yè)管理，并通過(guò)變更資產(chǎn)權(quán)屬、建立資產(chǎn)有償使用制度、合理進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)劑等方式糾正了一些鐵路局向多元經(jīng)營(yíng)企業(yè)無(wú)償提供資產(chǎn)、低價(jià)出租資產(chǎn)的問(wèn)題。二是對(duì)多元經(jīng)營(yíng)企業(yè)發(fā)生的為運(yùn)輸主業(yè)人員承擔(dān)工資、獎(jiǎng)金問(wèn)題，分別采取規(guī)范財(cái)務(wù)核算、規(guī)范經(jīng)濟(jì)和勞務(wù)關(guān)系、主業(yè)用歷年結(jié)余工資置換和個(gè)人退款等方式進(jìn)行了糾正。三是對(duì)于未經(jīng)物價(jià)部門批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目，已全部停止或取消；對(duì)經(jīng)營(yíng)性服務(wù)收費(fèi)，通過(guò)與客戶簽訂規(guī)范的合作服務(wù)協(xié)議、轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)模式等方式，保證服務(wù)到位、收費(fèi)合理。結(jié)合整改，鐵道部還制定了34個(gè)管理制度和指導(dǎo)意見，規(guī)范了企業(yè)管理和會(huì)計(jì)核算。

　　上述9戶企業(yè)審計(jì)查出的34起案件線索移送有關(guān)部門查處后，已依法批準(zhǔn)逮捕、起訴或判刑27人，給予撤職、降職等黨紀(jì)政紀(jì)處分9人。